Информация о ходе исполнения бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области за девять месяцев 2020 года (пункт 2.21 плана работы на 2020 год)

Бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области (далее – ТФОМС) за девять месяцев 2020 года исполнен:

по доходам в сумме 31 187 556,6 тыс. рублей, или 74,3% от утвержденного на год объема (41 958 537,0 тыс. рублей);

по расходам в сумме 29 937 647,8 тыс. рублей, или 71,2% от объема утвержденных бюджетных назначений на 2020 год (42 046 723,3 тыс. рублей);

По итогам девяти месяцев 2020 года бюджет ТФОМС исполнен с профицитом в размере 1 249 908,8 тыс. рублей (за аналогичный период 2019 года профицит составил 556 339,6 тыс. рублей.

Параметры бюджета	Утвержденные бюджетные  назначения на 2020 год,  тыс. рублей	Исполнено по состоянию на 01.10.2020		Для сравнения: исполнение по состоянию на 01.10.2019
		сумма, тыс. рублей	%	сумма, тыс. рублей	%
Доходы	41 958 537,0	31 187 556,6	74,3	29 056 578,8	75,2
Расходы	41 957 010,0	29 937 647,8	71,2	28 500 239,2	73,8
Дефицит (-) / Профицит (+)	-88 186,3	+1 249 908,8	-	+556 339,6	-

Основным источником, сформировавшим доходную часть бюджета ТФОМС по состоянию на 01.10.2020, являются безвозмездные поступления с удельным весом в общем объеме доходов 99,7%. В общей сумме безвозмездных поступлений (без учета возврата остатков субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет) составляют межбюджетные трансферты из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования – 98% (за аналогичный период 2019 года – 98%), в том числе:

субвенция на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) на территории Самарской области – 30 522 435,3 тыс. рублей (75% от утвержденного на год объема – 40 696 580,2 тыс. рублей);

межбюджетные трансферты на финансовое обеспечение формирования нормированного страхового запаса ТФОМС (для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала) – 126 435,6 тыс. рублей (75% от утвержденного на год объема – 168 581,2 тыс. рублей);

межбюджетные трансферты на финансовое обеспечение осуществления денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам за выявление онкологических заболеваний в ходе проведения диспансеризации и профилактических медицинских осмотров населения – 11 326,8 тыс. рублей (50% от утвержденного на год объема – 22 653,4 тыс. рублей).

Удельный вес межбюджетных трансфертов из бюджета Самарской области (на финансовое обеспечение долечивания (реабилитации) жителей Самарской области в условиях санатория непосредственно после стационарного лечения в медицинских организациях Самарской области, участвующих в системе ОМС) в общем объеме безвозмездных поступлений составляет 0,2%; прочие межбюджетные трансферты, передаваемые территориальными фондами ОМС других субъектов РФ в качестве возмещения затрат по оплате стоимости медицинской помощи, оказанной медицинскими организациями Самарской области гражданам, застрахованным в других регионах РФ, – 1,8%.

Отмечается снижение поступлений неналоговых доходов по сравнению с аналогичным периодом 2019 года – на 27 939,7 тыс. рублей (25,6%). Основной причиной является снижение доходов от применения ТФОМС к медицинским организациям и страховым медицинским организациям финансовых санкций по результатам проверок целевого и рационального использования средств ОМС, а также от применения страховыми медицинскими организациями к медицинским организациям санкций за нарушения, выявленные при проведении медико-экономического контроля, что обусловлено ограничительными мерами по отношению к медицинским организациям в условиях новой коронавирусной инфекции (COVID – 19) в соответствии с распоряжением Правительства РФ №710-р и постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 №432.

Основная доля расходов бюджета ТФОМС (97,6% или 29 214 834,2 тыс. рублей) приходится на финансирование Территориальной программы ОМС, представленной (в ред. от 05.08.2020) в разделе 4 территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в Самарской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, утвержденной постановлением Правительства Самарской области от 25.12.2019 №993. В реализации Территориальной программы ОМС по состоянию на 01.10.2020 принимали участие 2 страховых медицинских организации и 186 медицинских организаций (по состоянию на 01.10.2019 – 181).

Основная доля расходов в рамках реализации Территориальной программы ОМС (в части базовой программы ОМС) приходится на оплату стоимости медицинской помощи, оказанной:

в условиях круглосуточного стационара – 47,7% (13 316 471,3 тыс. рублей);

в амбулаторных условиях – 35,7% (9 959 399,7 тыс. рублей);

в условиях дневного стационара – 10,8% (3 020 497,7 тыс. рублей).

По результатам проведенного мониторинга за девять месяцев 2020 года отмечается:

низкий уровень исполнения расходов по софинансированию расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала в сумме 21 106,3 тыс. рублей, или 12,5% от утвержденных бюджетных назначений и сводной бюджетной росписи;

низкий уровень исполнения расходов на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования – 85 205,1 тыс. рублей, или 45% от утвержденных бюджетных назначений и 44,9% от сводной бюджетной росписи;

низкий уровень исполнения расходов на финансовое обеспечение мероприятий по долечиванию жителей Самарской области в условиях санатория –39 010,8 тыс. рублей, или 23,5% от утвержденных бюджетных назначений и 51,6% от сводной бюджетной росписи.

На период пандемии на территории Самарской области установлены новые тарифы на лечение заболеваний, вызванных новой коронавирусной инфекцией (COVID – 19) в условиях круглосуточного стационара; введены подгруппы для лечения COVID-19 на дому с тарифами в зависимости от схемы лечения пациента, а также установлены тарифы на оплату тестирования групп риска на выявление коронавирусной инфекции (COVID-19) в лабораториях Самарской области.

По состоянию на 01.10.2020 года ТФОМС на выявление (тестирование) и лечение новой коронавирусной инфекции (COVID-19) в рамках Территориальной программы ОМС направлено средств в общей сумме 2 098 066,6 тыс. рублей, в том числе:

на оплату медицинской помощи в условиях круглосуточного стационара – 1 715 468,6 тыс. рублей;

на оплату медицинской помощи в амбулаторных условиях – 350 925,5 тыс. рублей, из них:

161 150,5 тыс. рублей – на оплату медицинской помощи;

644,8 тыс. рублей – на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным Самарской области за пределами региона в рамках межтерриториальных расчетов;

18 408,4 тыс. рублей – на оплату компьютерной томографии (органов грудной клетки);

170 721,7 тыс. рублей – на оплату лабораторных исследований, направленных на подтверждение диагноза заболевания, вызванного новой коронавирусной инфекцией.

на оплату медицинской помощи в условиях дневного стационара – 31 672,5 тыс. рублей.

Сравнительный анализ межтерриториальных расчетов между бюджетами территориальных фондов ОМС за девять месяцев 2020 года показал превышение расходов ТФОМС над доходами на 113 816,0 тыс. рублей.

По состоянию на 01.10.2020 дебиторская задолженность ТФОМС составила 11 763 011,0 тыс. рублей. С начала года дебиторская задолженность уменьшилась на 29 089 362,9 тыс. рублей (71,2%).

По состоянию на 01.10.2020 кредиторская задолженность ТФОМС составила 47 381,8 тыс. рублей, что на 1 263 884,4 тыс. рублей меньше задолженности на начало отчетного периода. Нереальная к взысканию просроченная задолженность на начало и конец отчетного периода отсутствует.